Finance durable

Il est de plus en plus avéré que le changement climatique et les autres risques ESG (Environmental, Social & Governance) mettent en péril l'économie et le système financier mondial. Les institutions financières doivent trouver le bon équilibre entre la gestion de ces risques et les opportunités générées par la transition vers un monde plus durable. Elles ont un rôle primordial à jouer dans la réorientation des flux de capitaux, l'atténuation des risques et le financement de l'innovation pour faciliter la transition énergétique ainsi que l’adaptation à long terme.

Chez Mazars, nous nous engageons à aider les banques, ainsi que les gestionnaires de fortune et les propriétaires d’actifs à mettre en œuvre les changements nécessaires pour atteindre leurs objectifs de durabilité. Nous accompagnons les acteurs du secteur des services financiers pour qu'ils gèrent les risques complexes liés à cette thématique, tirent le meilleur parti des opportunités émergeant de la transition vers une économie plus durable et génèrent un impact positif.

Nos services en matière de finance durable

Exigences réglementaires et normes de durabilité

Un nombre croissant de réglementations en matière de durabilité telles que le règlement SFDR (Sustainable Finance Disclosure Regulation) sont récemment entrées en vigueur, impactant les institutions financières exerçant des activités sur le marché de l'Union européenne. En outre, l’autorégulation s’applique en Suisse. Évaluer les implications, définir une stratégie appropriée, adapter les structures organisationnelles, les processus et les lignes de produits, ainsi que veiller à ce que les documents d'information et de marketing soient appropriés est une tâche complexe. Pour répondre à ces exigences, Mazars a développé les services suivants :

• Identification des réglementations que les gestionnaires de fortune, les banques et les propriétaires d'actifs doivent respecter
• Accompagnement dans l'élaboration de la stratégie et la mise en œuvre
• Rapports et communication aux investisseurs, en évitant le greenwashing 
• Programme de formations pour la direction et les employés

Développement d'une gamme de produits durables

Les attentes des investisseurs, des emprunteurs et des autres parties prenantes évoluent, et la demande de produits et de services en matière de développement durable est en pleine croissance. Ce phénomène est renforcé par le transfert des richesses et la passation de pouvoir à une génération plus jeune, qui a tendance à attacher plus d'importance à la durabilité. En ajustant l'offre de produits et de services pour attirer cette clientèle, les institutions financières qui bénéficient d'une solide offre de produits durables peuvent gagner de nouveaux clients, se distinguer de leurs concurrents et se préparer à l'avenir. Mazars vous aide à :

• Définir la stratégie, le positionnement, la politique et la gouvernance appropriés en matière d'investissement et de financement
• Intégrer des critères de durabilité dans le processus d'investissement et de financement
• Définir des produits ayant des objectifs ciblés, par ex. gestion des risques ESG, alignement sur les ODD (Objectifs de développement durable) ou création d'un impact positif
• Déterminer votre engagement et vos systèmes de gestion : définition d'une stratégie appropriée et mise en œuvre de processus adaptés
• Développer des supports marketing et publications appropriées

Données ESG et évaluations de durabilité

L'identification et l'obtention des données de durabilité appropriées demeurent une tâche difficile. De nombreuses entreprises ne publient pas de rapports de durabilité, et il n'est souvent pas possible de comparer les données officielles. La variété des normes de rapport et des cadres de déclaration représente un défi supplémentaire. La compréhension des données et leur intégration à l'entreprise constituent un autre problème auquel il faut apporter une solution. Dans ce domaine, Mazars propose les services suivants :

• Évaluation des fournisseurs de données sur le climat et le développement durable et de notations ESG adéquats
• Accompagnement dans l’identification des données
• Intégration des données dans les processus d'investissement, de financement, d'information réglementaire et de rapports adressés aux clients
• Évaluation de la durabilité des entreprises sans données publiques
• Due diligence ESG

Bilan carbone, communication et réduction dans les portefeuilles

De nouvelles règles et réglementations comme l'Accord de Paris ou la Loi sur le climat et l'innovation de la Suisse définissent des objectifs tels que la limitation de la hausse des températures à 1,5 C au-dessus des niveaux de l'ère préindustrielle ou la transition vers une économie « net zéro ». Ce type d'objectifs nécessite une profonde transformation économique et sociale. Les fournisseurs de services financiers jouent un rôle central dans cette transformation en affectant du capital aux entreprises qui y contribuent de manière positive. Afin d'accompagner la transition vers le « net zéro », il convient de fixer des objectifs de décarbonisation, de mettre en œuvre des stratégies d'investissement et de financement appropriées et de mesurer l’empreinte carbone des portefeuilles d’investissement.

• Transparence sur la compatibilité climatique des portefeuilles, englobant la mesure des émissions des gaz à effet de serre et de l'équilibrage de la température (par ex. Swiss Climate Scores)
• Gestion des risques d'investissement dus au changement climatique
• Stratégies d'investissement et de financement visant à réduire les émissions de gaz à effet de serre

Notre valeur ajoutée

Chez Mazars, nous aidons le secteur financier à relever les défis associés à la durabilité. Notre équipe expérimentée bénéficie d'une expertise unique en matière de développement durable, de gouvernance et de gestion des risques pour permettre à nos clients de saisir les opportunités émergentes et à respecter les principes de durabilité tout en se conformant aux réglementations.

Nos experts locaux dédiés au secteur financier comprennent les spécificités de votre marché. Ils sont proches de vous, accessibles et pragmatiques. Que vous soyez une entreprise de taille moyenne ou une grande entreprise, nous adaptons nos services en fonction de vos besoins individuels. Pour vous offrir une analyse approfondie des aspects internationaux des enjeux environnementaux, sociaux et de gouvernance, nous faisons appel à nos spécialistes en développement durable des pays concernés, le cas échéant.

Notre objectif est de renforcer la stabilité et l'intégrité du système financier en accompagnant la migration vers une croissance durable et inclusive et en redirigeant les ressources pour financer cette transition essentielle. Notre approche globale va de la préparation à la mise en œuvre complète, tout en garantissant la conformité aux réglementations en matière de développement durable qui sont en permanente évolution et en répondant aux attentes des parties prenantes.

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